Разъяснения дает Минфин в своем письме от 03.08.2012 г. № 03-02-07/1-197, призывая компании обратить внимание на следующие признаки:
— отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании и копии документа подтверждающего его личность
— отсутствие информации о фактическом нахождении контрагента
— отсутствие информации о государственной регистрации в ЕГРЮЛ
— наличие обоснованных сомнений в возможности выполнения контрагентом условий договора.
Кроме того,напоминается, что информацию о том входят ли руководители компании в список дисквалифицированных лиц и не является ли адрес компании адресом массовой регистрации можно узнать на сайте ФНС.